退職金税金計算 2025
退職金にかかる税金を正確に計算し、最適な受け取り方を提案
退職金税金計算シミュレーター
退職金にかかる税金の基礎知識
退職金の定義と課税対象
退職金は、退職所得として他の給与所得とは異なる特別な課税方式が適用されます。退職所得には、以下のような特徴があります：
- 長年の勤務に対する報償的性格
- 一時金として支払われる
- 臨時的な所得である
退職所得控除の仕組み
退職所得控除額は勤続年数に応じて計算され、以下のように定められています：
- 20年以下：40万円×勤続年数
- 20年超：800万円＋70万円×(勤続年数-20年)
退職金に適用される税率表
| 課税退職所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| 195万円超330万円以下 | 10% | 97,500円 |
| 330万円超695万円以下 | 20% | 427,500円 |
| 695万円超900万円以下 | 23% | 636,000円 |
| 900万円超1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
| 1,800万円超 | 40% | 2,796,000円 |
よくある疑問（FAQ）
いいえ、退職金には「退職所得控除」が適用され、控除額を超えた部分のみが課税対象となります。さらに、課税対象額の2分の1のみが実際の課税対象となる特別な計算方式が適用されます。
退職金は一時所得として扱われ、翌年の所得税には影響しません。ただし、退職金を運用して得た利益は、その年の所得として課税対象となります。
勤続年数が5年以下の役員等の退職金に適用される特例です。この場合、退職所得控除額の計算において、勤続年数を実際の年数ではなく、5年とみなして計算します。
退職金受け取り前のチェックリスト
退職所得の受給に関する申告書の提出
勤続年数の確認と計算
退職所得控除額の事前確認
確定申告の要否判断
受取時期の税務上の影響確認